Versement PER : guide complet, fiscalité et avantages

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif qui permet d’épargner pour la retraite tout en bénéficiant d’importants avantages fiscaux. En effectuant des versements sur votre PER, vous pouvez réduire vos impôts grâce à la déduction fiscale. Voici une explication détaillée pour bien comprendre comment cela fonctionne.

Calcul du plafond de déduction fiscale

Lorsque vous versez de l’argent sur votre PER, ces montants peuvent être déduits de votre revenu imposable, ce qui réduit directement le montant de vos impôts. Toutefois, cette déduction est plafonnée en fonction de vos revenus et de votre statut professionnel.

Pour les salariés :

  • Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente (votre salaire brut imposable, par exemple).
  • Le montant maximum déductible correspond à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année précédente.
  • Si vos revenus sont faibles, un minimum équivalent à 10 % du PASS s’applique.
    Exemple : Pour un salarié percevant 80.000€ à l’année cliquez ici.

Pour les travailleurs non salariés (TNS) :

  • Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de votre bénéfice imposable, avec une limite de 8 fois le PASS.
  • Vous bénéficiez également d’un complément de déduction, correspondant à 15 % de la partie de vos revenus comprise entre 1 et 8 fois le PASS.
  • Si votre bénéfice est faible, un minimum équivalent à 10 % du PASS s’applique.
    Exemple : pour un TNS percevant 30.000€ à l’année cliquez ici, pour un TNS percevant 150.000€ à l’année cliquez ici.

Bon à savoir : pour optimiser les versements sur votre PER, référez-vous au montant déductible disponible indiqué sur votre dernier avis d’imposition à la ligne « Plafond épargne retraite »

Report et mutualisation des plafonds

Report des plafonds non utilisés :

  • Si, une année, vous ne versez pas suffisamment sur votre PER pour utiliser tout votre plafond de déduction fiscale, la partie non utilisée peut être reportée sur les trois années suivantes.
    Cela vous permet de conserver ce droit à déduction et de l’utiliser plus tard si votre situation financière s’améliore.

Mutualisation pour les couples mariés ou pacsés :

  • Si vous êtes en couple (marié ou pacsé), vous pouvez cumuler vos plafonds de déduction fiscale avec ceux de votre conjoint ou partenaire.
  • Cela peut être particulièrement utile si l’un des deux membres du couple n’a pas utilisé tout son plafond, permettant au foyer d’optimiser son avantage fiscal.

Choix de la déduction fiscale

Lorsque vous effectuez des versements sur votre PER, vous avez le choix entre deux options :

  1. Déduire vos versements de votre revenu imposable :
    • Cette option est idéale si vous payez des impôts, car elle réduit directement votre revenu imposable, et donc vos impôts à payer.
    • Cela signifie cependant qu’au moment de la retraite, les sommes récupérées (capital ou rente) seront imposées.
  2. Ne pas déduire vos versements :
    • Si vous êtes peu ou pas imposable, cette option peut être plus intéressante. En ne déduisant pas vos versements, vous acceptez de ne pas bénéficier de l’avantage fiscal immédiat, mais à la retraite, les sommes récupérées seront exonérées d’impôt sur le revenu.
    • Cela permet de choisir la fiscalité la plus avantageuse selon votre situation actuelle et future.

En résumé

Le PER est un outil polyvalent pour préparer votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal significatif. Voici les principaux points à retenir :

  • Pour les salariés et TNS, les plafonds de déduction fiscale sont généreux et adaptés à vos revenus.
  • Les reports et la mutualisation des plafonds offrent une flexibilité intéressante pour optimiser vos versements dans le temps ou au sein du couple.
  • Le choix de la déduction fiscale vous permet d’adapter votre stratégie en fonction de votre niveau d’imposition actuel et de vos besoins à la retraite.

Conseil : Prenez le temps d’évaluer votre situation personnelle et professionnelle avant de décider combien verser et quelle option fiscale choisir. Un PER bien utilisé peut vous aider à réduire vos impôts tout en sécurisant vos revenus pour la retraite.